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Contenido
AGRADECIMIENTOS 15
PRÓLOGO 17
1. INTRODUCCIÓN 23
1.2. Sede 34
1.3. Visión, misión, valores 37
1.4. Objetivos estratégicos 38
1.5. Miembros 39
1.6. Presupuesto 57
1.7. Idiomas 59
1.8. Antecedentes históricos 62
2. ESTRUCTURA INSTITUCIONAL 75
2.1. El Consejo 75
2.1.1. La Comisión de Política 81
2.1.1.1. El Comité de Auditoría 87
2.1.1.2. El Grupo Consultivo del Sector Privado 88
2.1.1.3. El Subcomité de Ética 92
2.1.2. El Comité de Finanzas 94
2.1.3. El Comité Técnico Permanente 101
2.1.4. El Comité Técnico de Reglas de Origen 102
2.1.5. El Comité de Fortalecimiento de Capacidades 104
2.1.6. El Comité del Sistema Armonizado 105
2.1.7. El Comité de Lucha contra el Fraude 108
2.1.8. El Comité de Valoración 109
2.1.9. Los Grupos de Trabajo 111
2.2. La Secretaría 111
2.2.1. La Dirección de Asuntos Arancelarios y Comerciales 120
2.2.2. La Dirección de Lucha contra el Fraude y la Facilitación 120
2.2.3. La Dirección de Fortalecimiento de Capacidades 122
2.3. Las Regiones Aduaneras 123
3. INSTRUMENTOS LEGALES 127
3.1. Convenios internacionales 128
3.2. Recomendaciones 145
3.3. Declaraciones 149
3.4. Resoluciones 151
3.5. Opiniones 153
3.6. Memorándums de Entendimiento 157
3.7. OTROS CONVENIOS ADMINISTRADOS Y GESTIONADOS 159
3.8. Mecanismos de solución de diferencias 164
4. RELACIÓN DE LA OMA CON OTROS ORGANISMOS 169
4.1. Organización de las Naciones Unidas (ONU) 169
4.1.1. Sistema de las Naciones Unidas 170
4.2. Organización Mundial del Comercio (OMC) 186
4.3. Otros organismos 190
4.3.1. Organizaciones Asociadas 190
4.3.2. Organizaciones Internacionales 191
4.3.3. Organizaciones Intergubernamentales Regionales 201
4.3.4. Organizaciones Donantes 205
4.3.5. Organizaciones Comerciales 209
4.3.6. Organizaciones Académicas 215
4.4. Incumbencias. Conflictos de competencias 221
5. RELACIÓN DE LA OMA CON LOS DESPACHANTES DE ADUANA 227
5.1. Opcional u obligatorio 230
5.2. Remuneraciones 231
5.3. Licencias 232
5.4. Personas físicas y jurídicas 233
5.5. Exámenes de idoneidad 233
5.6. Cooperación 235
5.7. Relación OMA – Federación Internacional de Asociaciones de
Agentes Aduanales (IFCBA) 236
6. NOMENCLATURA Y CLASIFICACIÓN DE LAS MERCADERÍAS 239
6.1. Introducción 239
6.2. Antecedentes históricos 242
6.3. Estructura del Sistema Armonizado 253
6.4. Dictámenes de clasificación 254
6.5. Mecanismo de enmiendas 254
6.6. Resolución de diferencias 256
7. VALORACIÓN DE LAS MERCADERÍAS 257
7.1. Antecedentes históricos 257
7.2. El Acuerdo de Valoración de la OMC 260
7.3. Los beneficios del Acuerdo 262
7.4. Métodos 262
7.4.1. Método 1 – Valor de transacción 262
7.4.2. Método 2 – El valor de transacción de mercaderías idénticas 263
7.4.3. Método 3 – El valor de transacción de mercaderías similares 264
7.4.4. Método 4 – El método del valor deductivo 264
7.4.5. Método 5 – El método del valor reconstruido 265
7.4.6. Método 6 – El método de última instancia 265
7.5. VALORACIÓN EN ADUANA Y PRECIOS DE
TRANSFERENCIA 266
8. ORÍGEN DE LAS MERCADERÍAS 269
8.1. El Acuerdo sobre Normas de Origen 271
8.2. Normas de Origen preferenciales 277
8.3. Los Comités de Origen (OMC Y OMA) 283
9. LUCHA CONTRA EL FRAUDE 289
9.1. El Fraude Aduanero 289
9.2. Drogas y precursores 300
9.3. Medio ambiente 310
9.4. Inteligencia y Gestión de Riesgos 314
9.4.1. Oficinas Regionales de Enlace de Inteligencia 316
9.5. Salud y seguridad 317
9.6. Hacienda y seguridad 318
9.7. Seguridad 321
9.8. Falsificación marcaria 327
9.9. Delincuencia electrónica 331
9.10. Tráfico de bienes culturales 333
10. PROCEDIMIENTOS Y FACILITACIÓN 339
10.1. Facilitación del comercio global legítimo 339
10.2. El Convenio de Kyoto Revisado 340
10.2.1. Introducción 340
10.2.2. Antecedentes Históricos 342
10.2.3. Aspectos Generales 346
10.2.4. Nueva Revisión 365
10.3. Marco Normativo SAFE 367
10.3.1. El cambio de paradigma 367
10.3.2. Breve reseña histórica 373
10.3.3. Estructura 377
10.3.4. Implementación 382
10.3.5. Beneficios 383
10.4. Operador Económico Autorizado 386
10.5. Ventanilla única 389
10.6. Estudio de Tiempos de Libramiento 394
10.7. Gestión Coordinada de Fronteras 401
10.8. El Convenio de Estambul 405
10.9. El Sistema ATA 408
10.10. Comercio Electrónico Transfronterizo 410
10.10.1. Introducción 410
10.10.2. Clasificación. Sistema Postal. Sistema Courier. 414
10.10.3. Desafíos y creación del Grupo de Trabajo 421
10.10.4. Marco de Normas relativas al Comercio Electrónico
Transfronterizo 429
10.10.5. Resumen de los trabajos realizados por la OMA 431
10.10.6. Estado Actual. 435
10.11. Aduanas Globalmente Conectadas 436
10.12. Acuerdo de Facilitación del Comercio (OMC) 438
10.12.1. Antecedentes históricos. Evolución. 439
10.12.2. Principales aspectos. 441
10.12.3. El rol de las Aduanas en su desarrollo e implementación. 443
11. DESARROLLO DE CAPACIDADES 449
11.1. Regionalización 456
11.2. Programa Columbus 459
11.3. El Programa de Desarrollo Picard 461
11.4 El Programa de Liderazgo y Gestión 464
11.5. Soporte de Contratación de Expertos 467
11.6. Programa MERCATOR 469
11.7. I.N.C.U. 473
11.8. CLiCK! 475
12. INTEGRIDAD 477
12.1. DEFINICIÓN 477
12.2. Declaración de Arusha 479
12.3. Guía de desarrollo de la integridad 483
12.4. Código Modelo de Ética y Conducta 485
12.5. Compendio de mejores prácticas de integridad 488
13. PAQUETES 491
13.1. Paquete de Competitividad Económica 492
13.2. Paquete de Ingresos 493
13.3. Paquete de control y lucha contra el fraude 495
13.4. Paquete de Desarrollo Organizacional 497
14. OTROS INSTRUMENTOS 499
14.1. Glosario de Términos Aduaneros Internacionales 499
14.2. Plantilla de Autoevaluación de Aduanas 504
14.3. Modelo de datos 506
14.4. Laboratorios aduaneros 509
14.5. Convenios de Asistencia e Intercambio de Información 513
14.5.1. Convenio de Nairobi 513
14.5.2. Convenio de Johannesburgo 518
15. INVESTIGACIÓN 521
16. EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO 525
17. LA AGENDA DEL FUTURO 535
17.1. Blockchain 536
17.2. Inteligencia artificial (IA) 538
17.3. Internet de las cosas 539
17.4. Biometría 542
17.5. Drones 543
17.6. Impresión 3D 544
17.7. Intangibles 545
18. PALABRAS FINALES 549
BIBLIOGRAFÍA 555
ANEXOS 559
ANEXO I, Convenio Constitutivo del Consejo de Cooperación
Aduanera 581
ANEXO II, Acuerdo entre el Reino de Bélgica y el Consejo de
Cooperación Aduanera 604
ANEXO III, Convenios del Consejo de Cooperación Aduanera 612
ANEXO IV, Plantilla de Autoevaluación de Aduanas 618
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